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2019年11月止预算执行情况分析
来源:南平市财政局 | 发布时间:2019-12-17 17:09 | 阅读:次 | 字体:

  2019年11月止预算执行情况分析

今年以来,全市各级财政部门认真贯彻落实中央、省、市各项决策部署,加力提效实施积极财政政策,有效应对减税降费带来的减收影响,有效保障民生等重点支出需要,财政运行总体平稳。

一、财政收支基本情况

一般公共预算收支情况:11月止,全市一般公共预算总收入1384630万元,完成预算89.3%,增收22126万元,增长1.62%,其中:地方一般公共预算收入883709万元,完成预算89.47%,增收20683万元,增长2.4%。全市一般公共预算支出2744394万元,增支205957万元,增长8.11%。

市本级收支完成情况:市本级一般公共预算总收入323302万元,完成预算83.44%,减收11664万元,下降3.48%,其中:地方一般公共预算收入181774万元,完成预算85.1%,增收918万元,增长0.51%。市本级一般公共预算支出489225万元,增支27448万元,增长5.94%。

政府性基金预算收支情况:11月止,全市基金收入695077万元,减收120833万元,下降14.81%;基金支出783556万元,减支151641万元,下降16.21%。

二、财政运行的主要特点

(一)税收收入增幅创单月新高,地方级收入增幅小幅提升

本月税收收入受免抵调库一次性入库等因素影响增收3343万元,增长5.38%,税收收入下滑态势有所缓和,但非税收入受取消“两费”影响减收1893万元,下降6.34%,上述因素影响一般公共预算总收入累计增幅较上月提升0.32个百分点,地方一般公共预算收入累计增幅较上月提升0.23个百分点。与全省平均增幅比,一般公共预算总收入低于全省平均增幅0.9个百分点,地方一般公共预算收入高于全省平均增幅0.5个百分点。从全省排名情况看,两项收入增幅在全省九市一区排名中分别位居第六和第五位。

(二)减税降费成效显著,税性比重总体平稳

据税务部门统计,截至11月末,全市税务系统共办理各项减免税52.37亿元(含征前减免),增长44.9%。其中,按税款所属期,1-10月累计新增减税降费13.89亿元,其中:新增减税11.92亿元,减税拉低全市税收增幅10.4个百分点,实体经济获得实实在在的减负增效,市场主体活力激发,小微企业普惠性政策受惠面达到100%。全市累计上划中央税收增长0.29%,累计地方级税收增长0.23%,其中:国内增值税较上年下降4.36%、个人所得税较上年下降30.23%、城镇土地使用税较上年下降16.61%、耕地占用税较上年下降21.02%。从税性比重看,全市一般公共预算总收入税性比重78.3%,地方一般公共预算收入税性比重66.0%,税性比重总体平稳。

(三)区域间收入不平衡,市本级和延平区增收困难

全市一般公共预算总收入负增长的区域缩小为两个:市本级(-3.48%)、延平区(-6.11%),地方一般公共预算收入负增长的区域缩小为一个:延平区(-7.34%)。受减税降费政策、重点企业(烟草、南铝)大幅减收以及上年一次性收入增大基数影响,市本级收入形势略有缓和,但仍十分严峻。随着减税降费政策进一步落实落细,增值税留抵税额退税政策的实施,减税效应继续显现,完成年初预算收入目标存在一定困难。

(四)制造业税收贡献明显,房地产业税收由负转正

本月全市制造业税收完成2.05亿元,同比增收0.69亿元,增长50.9%,贡献全部税收增量的62.2%。此外,建筑业税收完成0.84亿元,同比减收0.11亿元,下降11.1%。部分实体和新兴行业税收增速较快,有色金属冶炼和压延加工业、木材加工和木竹藤棕草制品业、化学原料和化学制品制造业,电信、广播电视和卫星传输服务和专业技术服务业,分别增收128.0%%、120.1%、91.6%、152.6%和32.7%。本月房地产业税收完成1.12亿元,同比增收0.17亿元,增长20.1%,环比10月增幅提高40个百分点,税收由负转正(累计增幅下降1.7%)。主要原因是,建阳嘉盛房地产清算入库土地增值税1944万元和碧桂园等房地产公司缴纳一级市场土地契税2380万元。

(五)财政支出持续增长,民生支出有力保障

1-11月,全市一般公共预算民生支出229.36亿元,增支16.55亿元,增长7.78%,占一般公共预算支出的比重超过80%,其中增长较快的科目有:城乡社区增长16.36%、社会保障增长17.41%、节能环保增长16.32%、自然资源与海洋等支出增长162.6%。另与三产相关的八项支出202.68亿元,增支15.92亿元,增长8.52%,增幅在全省九市一区中位居第三位,排名靠前。

三、各县(市、区)财政收支情况

1-11月,县(市、区)总收入增长3.29%,高于全市平均增幅1.66个百分点,地方一般公共预算收入增长2.9%,高于全市平均增幅0.5个百分点,增幅较上月提升。除延平“两项收入”负增长,其余县(市、区)“两项收入”均为正增长。

(一)县(市、区)收入情况

总收入增幅前三位的是(从高到低)顺昌(11.96%)、建阳(7.69%)、光泽(7.47%),增幅后三位的是(从低到高)延平(-6.11%)、邵武(0.39%)、松溪(1.71%)。

地方级收入增幅前三位的是(从高到低)顺昌(8.41%)、建瓯(6.02%)、浦城(4.3%),增幅后三位的是(从低到高)延平(-7.34%)、松溪(1.16%)、光泽(1.65%)。

(二)县(市、区)支出情况

一般公共预算支出增幅前三位的是(从高到低)光泽(19.67%)、建阳(16.63%)、浦城(16.49%),增幅后三位的是(从低到高)松溪(0.49%)、武夷山(1.51%)、邵武(3.95%)。

与三产有关的八项支出增幅前三位的是(从高到低)浦城(10.29%)、光泽(9.2%)、建阳(8.37%),增幅后三位的是(从低到高)延平(-1.48%)、顺昌(4.08%)、政和(5.19%)。

四、下阶段工作重点

今年以来,全市经济下行压力加大,财政收入增收的不确定性增加,减税降费政策对第四季度财政收入的影响还将继续扩大,靠一次性税收以及非税收入带来的增长难以维系,与此同时,积极的财政政策对支出的需求不减,财政收支矛盾加剧,财政运行仍将延续“紧平衡”状态。下阶段,财政部门要继续坚持稳中求进工作总基调,确保财政运行平稳。

(一)采取有效措施组织收入

继续落实好各项减税降费政策的同时,紧盯年初预算收入目标,加强易流失税源管征,确保应收尽收。一是加强建筑业税源管征。着力增强各建设单位协税护税意识,引导业主单位积极主动地与外来建安企业协商纳税事项,把尽可能多的税收留在本地。二是紧抓一次性税源管征。全力抓好非居民税收管征,加强跨境转移财产税收风险监控和应对。加强股权转让所得个人所得税的管征工作,减少征管漏洞。三是持续做好重点税源监控工作。2018年全市纳税前100名重点税源企业税收占全市税收比重超过三分之一,要进一步加强对全市纳税前100名重点税源企业监控,主动服务企业,积极兑现企业扶持政策,及时帮助企业协调解决经营中遇到的困难和问题。

(二)努力确保财政收支平衡

牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想,牢牢树立“过紧日子”理念,大力压缩一般性支出,严控“三公”经费预算,取消低效无效支出,做到有保有压。严控预算追加,不断优化支出结构,将有限的资金用在刀刃上,集中财力保障重点建设和民生改善。二是进一步提高财政资金配置效率和使用效益,着力盘活存量、用好增量,重点支持供给侧结构性改革、乡村振兴等领域,优化支出结构,提高财政支出绩效。三是督促各级预算单位履行预算执行主体责任,进一步加快支出进度。同时,加强同项目建设部门的沟通协调,加速项目资金拨付进度,确保各项重点工程、民生工程顺利实施。四是盘活财政资金,加大预算稳定调节基金统筹力度,压缩支出缺口,确保收支平衡。

(三)兜牢兜实基层“三保”底线。

密切关注全市财政运行状况,强化对各县(市、区)财政收入、重点支出和库款规模的实时监控,加强对收支矛盾突出、库款流动性紧张的县(市、区)指导和帮助,在预算安排和库款拨付方面优先保障“三保”支出,避免工资津补贴拖延发放等情况发生。各县(市、区)要认真抓好优化财政支出结构,坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序,切实保障“三保”支出需求。