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2019年8月止预算执行情况分析
来源:南平市财政局 | 发布时间:2019-09-23 17:21 | 阅读:次 | 字体:
  2019年8月止预算执行情况分析

今年以来,全市各级财政部门认真贯彻中央和省、市各项决策部署,财政收入保持增长,重点支出保障有力,预算执行总体平稳。

一、财政收支基本情况

(一)一般公共预算收支情况。1-8月,全市一般公共预算总收入1058402万元,完成预算68.26%,增收7517万元,增长0.72%,其中:地方一般公共预算收入663205万元,完成预算67.15%,增收12466万元,增长1.92%。全市一般公共预算支出2045018万元,增支106506万元,增长5.49%。

市本级收支完成情况:市本级一般公共预算总收入250458万元,完成预算64.64%,减收18114万元,下降6.74%,其中:地方一般公共预算收入136940万元,完成预算64.11%,减收3308万元,下降2.36%。市本级一般公共预算支出401758万元,增支28599万元,增长7.66%。

(二)政府性基金收支情况。政府性基金收支情况:8月止,全市基金收入472863万元,减收140662万元,下降22.93%;基金支出690887万元,增支123076万元,增长21.68%。其中:市本级基金收入172996万元,增收86751万元,增长100.59%;基金支出115642万元,减支7754万元,下降6.28%。

二、预算执行的主要特点

  

(一)财政收入增幅低幅增长。1-8月,全市财政“两项收入”分别完成年初预算的68.26%和67.15%,分别超序时进度1.59和0.48个百分点。从增幅上看,受减税降费政策以及上年一次性纳税因素影响,全市财政“两项收入”增幅在低幅徘徊。本月,在非税收入拉动作用下,“两项收入”累计增幅较上月回升0.78和0.79个百分点,但税收收入仍同比下降1.68%。与全省平均增幅比,一般公共预算总收入低于全省平均增幅0.7个百分点,地方一般公共预算收入高于全省平均增幅1个百分点。从全省排名情况看,两项收入增幅在全省九市一区排名中分别位居第五和第三位。从增收结构上看,地方级税收收入44.15亿元,下降1.68%,非税收入22.17亿元,增长9.92%,地方税性收入占地方级收入的比重为66.58%,低于全省平均水平6.8个百分点,收入质量有待提高。

(二)减税降费政策效应显现。各级财政部门认真落实中央各项减税降费政策,减税效应逐步显现,据税务部门统计,1-8月,全市共办理各项减免税收40.39亿元,1-7月累计新增减税8.28亿元。受大规模减税降费政策影响,税收收入减收明显,其中,地方级税收收入累计减收7544万元,下降1.68%。分税种看:国内增值税下降10.12%、个人所得税下降31.23%、房产税下降10.18%、城镇土地使用税下降12.82%、耕地占用税下降50.67%。非税收入中:专项收入下降19.57%、行政性收费收入下降33.98%、政府住房基金收入下降15.63%、其他收入下降15.8%。

全年税收减收预测:据市税务局以2018年数据静态分析测算,受减税降费政策影响,全市2019年预计减收税费19.81亿元(含养老保险费收入减少2.06亿元),其中:税收总收入减收17.75亿元,占2019年全市年初预算安排一般公共预算总收入155.05亿元的11.45%,地方级税收收入减收9.57亿元,占2019年全市年初预算安排的地方一般公共预算收入98.76亿元的9.69%。分税种减收情况:增值税预计减收11.44亿元,企业所得税预计减收0.67亿元,个人所得税预计减收3.5亿元,地方六税及附加预计减收2.14亿元。

(三)县(市、区)财政收入增幅保持正增长。1-8月,县(市、区)总收入增长3.28%,高于全市平均增幅2.56个百分点,地方一般公共预算收入增长3.09%,高于全市平均增幅1.17个百分点,增幅较上月略有回升。除延平“两项收入”负增长、松溪总收入负增长、顺昌地方级收入负增长,其余县(市、区)“两项收入”仍保持正增长。

分县(市、区)情况:总收入增幅前三位的是(从高到低)建阳(9.28%)、光泽(8.22%)、顺昌(6.83%),增幅后三位的是(从低到高)延平(-6.76%)、松溪(-1.19%)、邵武(0.84%)。地方级收入增幅前三位的是(从高到低)邵武(6.48%)、武夷山(5.69%)、建阳(5.56%),增幅后三位的是(从低到高)延平(-8.44%)、顺昌(-0.97%)、松溪(0.62%)。

  

(四)财政支出平稳增长,民生支出有力保障。由于本月新增一般债券支出同比减少,8月当月支出下降6.93%,累计增长5.49%,增幅低于全省平均增幅0.2个百分点,居全省第六位。其中:教育、社会保障和就业等民生支出1672436万元,增支23702万元,增长1.44%,占公共财政支出的比重81.78%,民生重点支出得到保障。与三产相关的一般公共服务等八项支出1451226万元,增支56187万元,增长4.03%,增幅在全省九市一区中位居第八位。

分县(市、区)情况:一般公共预算支出增幅前三位的是(从高到低)顺昌(14.91%)、政和(11.83%)、建阳(11.14%),增幅后三位的是(从低到高)松溪(-5.04%)、建瓯(-1.93%)、邵武(2.03%)。其中:与三产有关的八项支出增幅前三位的是(从高到低)顺昌(14.67%)、浦城(8.44%)、武夷山(8.06%),增幅后三位的是(从低到高)松溪(-9.54%)、延平(-6.81%)、建瓯(0.39%)。

三、下阶段主要工作

(一)加强收入组织

在落实减税降费政策的同时,紧盯年初预算收入目标,加强易流失税源管征,确保应收尽收。一是加强建筑业税源管征。着力增强各建设单位协税护税意识,引导业主单位积极主动地与外来建安企业协商纳税事项,把尽可能多的税收留在本地。二是紧抓一次性税源管征。全力抓好非居民税收管征,加强跨境转移财产税收风险监控和应对。加强股权转让所得个人所得税的管征工作,减少征管漏洞。三是持续做好重点税源监控工作。2018年全市纳税前100名重点税源企业税收占全市税收比重超过三分之一。要进一步加强对全市纳税前100名重点税源企业监控,主动服务企业,积极兑现企业扶持政策,及时帮助企业协调解决经营中遇到的困难和问题。

(二)强化预算管理

一是硬化支出预算约束。严把预算支出关口,加强对支出政策的财政可承受能力评估,充分考虑当前财力和长远影响。二是压减一般性支出。贯彻落实党中央、国务院关于过“紧日子”和坚持厉行节约反对浪费有关要求,在落实2019年一般性支出压减5%的基础上,进一步加大压减力度,力争压减幅度达到10%以上,节省下来的资金优先安排用于落实“三保”支出、支持打赢三大攻坚战等重点领域。三是严控“三公”经费。巩固和强化“三公”经费管理,加强对“三公”经费支出必要性、合理性的审核。四是强化政府债务管控。根据《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》(财金〔2019〕10号),财政支出责任占比超过5%的地区,不得新上政府付费项目,严禁将新增地方政府债券资金用于经常性支出或建设明令禁止的楼堂馆所等项目。五是全面实施预算绩效管理。将部门预算收支、政策和项目全部纳入绩效管理。对新出台重大政策和项目开展事前绩效评估,评估结果作为预算安排的重要参考依据。加大绩效评价结果应用力度,绩效好的政策和项目优先保障,对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整,对低效无效资金予以削减或取消。