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2019年5月止预算执行情况分析
来源:南平市财政局 | 发布时间:2019-06-17 11:42 | 阅读:次 | 字体:
  2019年5月止预算执行情况分析

一、财政收支基本情况

5月止,全市一般公共预算总收入711585万元,完成预算45.89%,增收36182万元,增长5.36%,其中:地方一般公共预算收入436961万元,完成预算44.24%,增收24228万元,增长5.87%。全市一般公共预算支出1211201万元,增支122398万元,增长11.24%。

市本级一般公共预算总收入183014万元,完成预算47.23%,增收235万元,增长0.13%,其中:地方一般公共预算收入98932万元,完成预算46.31%,增收6090万元,增长6.56%。市本级一般公共预算支出214353万元,减支20849万元,下降8.86%。

基金收支基本情况:5月止,全市基金收入231921万元,减收144223万元,下降38.34%;基金支出355454万元,增支94749万元,增长36.34%。其中:市本级基金收入48176万元,增收8437万元,增长471.01%;基金支出39004万元,增支26715万元,增长217.39%。

二、全市预算执行的主要特点

(一)全市财政收入保持平稳增长

5月止,全市一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入分别完成预算45.89%和44.24%,两项收入分别增长5.36%和5.87%,超序时进度4.22和2.57个百分点,保持平稳增速。与全省平均增幅比,一般公共预算总收入高于全省平均增幅0.4个百分点,地方一般公共预算收入高于全省平均增幅3.3个百分点。从全省排名情况看,两项收入增幅在全省九市一区排名中位居第四位和第三位;从增收结构上看,地方级税收收入29.49亿元,增长4.22%,非税收入收入14.21亿元,增长9.48%,地方税性收入占地方级收入的比重为67.49%,低于全省平均水平6.3个百分点,收入质量有待提高。

(二)主体税种增速较快,地方小税种增速下滑

全市地方级税收收入294898万元,同比增收11928万元,增长4.22%,从分税种来看,主体税种增速平稳,地方小税种收入与上年持平。

四大主体税种完成205483万元,增收11895万元,增长6.14%,增值税是税收增长的主引擎,增值税收入140078万元,同比增收14574元,增长11.61%,占全部税收增量的122.18%,是税收增长的主要动力,其主要原因有:一是积极争取增值税免抵调指标,增值税免抵调入库15242万元,二是制造业、建筑业增值税增收较大。

地方小税种完成89415万元,增收33万元,增长0.04%,一是契税的大幅减收3405万元,主要是房产交易量减少以及邵武市上年同期“和平古镇项目”入库一次性因素,二是耕地占用税减收1116万元,三是房产税和印花税也分别减收1011万元和587万元。

(三)非税收入保持增长,政府性基金减收明显

5月止,非税收入142063万元,增收12300万元,增长9.48%,增幅较高的主要是国有资源有偿使用收入82667万元,增收26751万元,增长47.84%,主要是耕地占补平衡收入增加;下降较大的有:一是行政事业性收费收入9776万元,减收5256万元,下降34.97%,呈连续下降趋势,主要是国家相继出台多项“减税降费”优惠政策,减税降费作用持续影响;二是国有资本经营收入减收5414万元。

全市基金收入231921万元,减收144223万元,下降38.34%,主要是城市基础设施配套费收入和县市的土地类基金减收;基金支出355454万元,增支94749万元,增长36.34%。其中:市本级基金收入48176万元,增收8437万元,增长471.01%;基金支出39004万元,增支26715万元,增长217.39%。市本级基金收支增幅较大,主要是土地类基金收支增长较快。

(四)县(市、区)财政收入保持平稳增速

5月止,县(市、区)总收入增长7.3%,高于全市平均增幅1.94个百分点,地方一般公共预算收入增长5.67%,低于全市平均增幅0.2个百分点,保持平稳增长。从区域发展协调性上看,两项收入区域间高低差距分别为19.47和21.5个百分点,区域间发展差异性较上月扩大。

从分县(市、区)情况看:一般公共预算总收入增幅前三位的(从高到低)是顺昌(17.13%)、浦城(14.5%)、建阳(10.61%),后三位的(从低到高)是武夷山(-2.34%)、延平(4.57%)、邵武(4.89%)。地方一般公共预算收入增幅前三位(从高到低)的是顺昌(13.23%)、建瓯(10.71%)、松溪(10.07%),后三位的(从低到高)是武夷山(0.66%)、光泽(1.77%)、政和(5.59%)。收入增幅较高的县市分析如下:

顺昌县一般公共预算总收入38286万元,增收5599万元,增长17.13%,地方级收入23631万元,增收2761万元,增长13.23%,两项收入增幅均位居全市第一位,增幅较高的原因:一是增值税税收23646万元,增收5801万元,增长32.51%,主要是重点税源企业的增收,全年税收100万元以上的纳入税务局重点税源监控的企业共65户,合计入库税收为24891万元,占全县税收收入34514万元的72.11%,同比增收5091万元,增长25.71%。其中福建顺昌升华物资再生利用有限公司入库7112万,同比增收3151万元,增长79.54%。二是企业所得税增收,主要是制造业和建筑业的增长,其中福建盛铭房地产发展有限公司、福建省建昌建设有限公司增长较大;三是罚没收入1498万元,增收892万元,主要是审计和巡查各单位上缴违规发放的津补贴等。

浦城县一般公共预算总收入45664元,增收5784万元,增长14.5%。其中地方级收入29261万元,增收1808万元,增长6.59%,两项收入增幅分别位居全市第二位和第七位。增收的主要税种有:增值税收收入17806万元,增长49.28%。增收的主要原因:一是增值税免抵调收入3000万元;二是房地产业、制造业、建筑业等行业增收拉动,其中鸿创置业、汇隆川房地产开发有限公司、铭塔玩具、国网浦城供电公司等企业增收显著;三是矿产资源产品价格持续上涨,企业效益提升,选矿企业三友矿业、和顺矿业等增收明显。企业所得税9238万元,增长40.33%。增收的主要原因:一是受房地产行业的拉动,鸿创置业、汇隆川房产增收明显;二是受企业效益向好的影响,绿康生化、农村信用联社、三友矿业、和顺矿业、永芳香料、蒙正生物等企业增收明显。

(五)财政支出平稳增长,民生支出有力保障

5月止,全市一般公共预算支出1211201万元,增支122398万元,增长11.24%,其中:教育、社会保障和就业等民生支出1029340万元,增支109450万元,增长11.9%,占公共财政支出的比重84.99%,占比较上年同期提高0.5个百分点,民生重点支出得到保障。与三产相关的一般公共服务等八项支出898216万元,增支81317万元,增长9.95%,增幅在全省九市一区中位居第四位。

支出增支较大的科目有:城乡社区事务支出173356万元,增支52673万元,增长43.65%,主要是各个县市使用地方政府债券的资金对小城镇基础设施建设的投入和其他城乡社区支出的增加;社会保障和就业支出193788万元,增支28757万元,增长17.43%,主要是行政事业单位离退休、最低生活保障、财政对养老保险的补助等增支较多。

从分县市情况看:一般公共预算支出增幅前三位的(从高到低)是政和(34.1%)、浦城(25.94%)、建瓯(16.72%),后三位的(从低到高)是武夷山(4.94%)、建阳(13.05%)、邵武(13.25%)。

八项支出增幅前三位的是(从高到低)松溪县(28.69%)、浦城县(27.08%)、建阳市(26.21%),增幅后三位的是(从低到高)延平区(-6.17%)、光泽县(10.14%)、武夷山市(15.18%)。

三、下阶段工作

各级财政部门要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻中央、省委和市委的决策部署,认真贯彻“六稳”的部署要求,认真贯彻落实全省财政工作视频会议精神,努力完成全年财政预算目标和各项工作任务,为加快南平绿色发展推动高质量发展落实赶超作出更大贡献。

(一)着力强化收入组织

一是加强建筑业税源管征。增强各建设单位协税护税意识,引导业主单位积极主动地与外来建安企业协商纳税事项,把尽可能多的税收留在本地。

二是紧抓一次性税源管征。全力抓好非居民税收管征,加强跨境转移财产税收风险监控和应对,注重第三方信息采集,将非居民税收管理工作进一步向纵深推进。加强股权转让所得个人所得税的管征工作,及时采集和传递股权变更信息,重点核查平价或低价转让股权情况,强化比对确认,减少征管漏洞。

三是持续做好重点税源监控工作。加强对全市纳税前100名重点税源企业监控,综合分析企业税收入库形势,及时掌握企业运行状况,夯实税源基础。

四是发展平台型经济、总部经济和基金小镇。充分运用我市个人独资、合伙企业个人所得税税收优惠政策,发展平台型经济、总部经济和基金小镇。密切联系厦门中商集团,进一步做大TMT产业金融平台。积极对接长三角、珠三角经济区,发挥区位优势、生态优势发展总部经济,做好项目承接、产业转移的准备。学习借鉴上海、杭州基金小镇相关政策及运营管理先进模式,积极对接上海坤朴投资公司,推动基金小镇项目尽快落地。

五是筹划“飞地”和投资利益共享机制。通过合理制定财税利益共享机制,充分调动市县两级招商引资积极性,打破区域界限,树立全市“一盘棋”思想,凝聚全市合力促进项目落地,形成“项目合适在哪里就在哪里落地”的良好氛围。

(二)着力强化支出管理

一是硬化预算执行约束。严格执行市人大批准预算,严把预算支出关口,除应急救灾支出外,预算执行中一般不再追加预算。按照省财政厅印发的《关于积极安排预算支持落实减税降费工作的通知》要求,加强对支出政策的财政可承受能力评估,充分考虑当前财力和长远影响,对于评估认定不具备实施条件或存在财政风险隐患的政策或建设项目,一律不予支持。

二是严控一般性支出和“三公”经费。牢固树立政府过“紧日子”的思想,坚持勤俭节约、精打细算,进一步压减非急需、非刚性支出,将省出的资金优先用于“三保”支出。加强对“三公”经费支出的必要性、合理性审核,督促预算单位严格执行“三公”经费开支范围和标准,严格支出报销审核,确保全市“三公”经费只减不增。  

(三)着力强化资金绩效

一是积极盘活存量。结合财政决算和部门决算,清理结转结余资金,按规定将结余资金及连续两年未用完的结转资金全部收回统筹用于重点支出。

二是加强绩效管理。按照《中共福建省委 福建省人民政府<关于印发全面实施预算绩效管理的实施意见>的通知》《福建省财政厅关于印发全面实施预算绩效管理若干措施的通知》要求,推进全面实施预算绩效管理,探索对新出台的重大政策和项目开展事前绩效评估,加大绩效评价结果应用力度,对绩效好的政策和项目优先保障,对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整,对低效无效资金予以消减或取消,进一步强化“花钱必问效,无效必问责”的理念。