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2017年7月预算执行情况分析
来源: | 发布时间:2017-08-25 | 阅读:次 | 字体:
  

一、财政收支基本情况

1-7月,全市一般公共预算总收入796517万元,完成预算63.61%,增收104628万元,增长15.12%;其中:地方一般公共预算收入522942万元,完成预算60.02%,增收42642万元,增长8.88%。全市一般公共预算支出1522595万元,完成预算68.38%,增支279222万元,增长22.46%

市本级一般公共预算总收入223976万元,完成预算64.16%,增收20101万元,增长9.86%;其中:地方一般公共预算收入120296万元,完成预算61.67%,增收7290万元,增长6.45%。市本级一般公共预算支出219786万元,完成预算50.32%,增支45767万元,增长26.3%

基金收支基本情况:1-7月,全市基金收入217082万元,完成预算54.64%,增收29036万元,增长15.44%。其中:市本级基金收入16112万元,完成预算15.11%,减收35987万元,下降69.07%。全市基金支出214288万元,完成预算50.01%,减支14662万元,下降6.4%。其中:市本级基金支出20497万元,完成预算14.64%,减支33159万元,下降61.8%

二、全市预算执行的主要特点

(一)全市财政收入保持平稳增长

7月止,全市财政两项收入分别完成预算63.61%60.02%,超序时进度5.281.69个百分点。从增幅上看,两项收入分别增长15.12%8.88%,与全省平均增幅比,一般公共预算总收入高于全省平均增幅5.4个百分点,地方一般公共预算收入高于全省平均增幅3.2个百分点。从全省排名情况看,两项收入增幅在全省九地市排名中分别为第二和第四位。从增收结构上看,地方级税收收入和非税收入分别增长10.59%5.72%

 

 

 

 

 

 

 

(二)税收收入平稳增长,地方小税种增速较快

全市地方级税收收入344396万元,增长10.59%。税性收入占地方公共财政收入比重为65.86%,比上年同期提高1.02个百分点,位居全省第七位,收入质量总体平稳。从分税种情况看:主体税种完成216680万元,增收8824万元,增长4.25%。其中增收较多的有:增值税增收32618万元,增长75%,主要是各行业收入普遍呈现增长态势,十大行业中八大行业实现较快增长,增长较快的行业是商业、非金属矿物制品业、有色金属和延压加工业、化工等;改征增值税增收46673万元,增长240.37%,主要是营改增四大行业平移作用影响;企业所得税增收12008万元,增长27.13%,主要是受汇算清缴和清欠税款拉动;个人所得税减收2360万元,下降12.01%,主要是上年有一次性限售股转让所得入库造成基数较大。地方小税种完成127716万元,增收24160万元,增长23.33%,主要是土地类税收增收,其中:城镇土地使用税增收5295万元,增长58.5%,主要是地税部门加强征管和一次性税源影响;土地增值税增收5012万元,增长15.65%,主要是邵武入库和平古镇旅游资源整体转让项目税收13993万元;耕地占用税增收3259万元,增长64.62%,增长点主要是武夷山收储中心入库1899万元,光泽国库集中支付中心入库1399万元,浦城收储中心入库1170万元,政和同心园经济开发区建设投资公司入库1006万元;契税增收3640万元,增长21.24%,主要是房地产市场交易活跃拉动。

(三)非税收入增幅偏低,政府性基金增速加快

1-7月,非税收入完成178546万元,比上年同期增收9658万元,增长5.72%。增收的科目主要是教育费附加收入、森林植被恢复费、罚没收入、国有资源有偿使用收入。减收较大的是政府住房基金收入减收7624万元,主要是受职工住房公积金利率提高计息成本上升及贷款利率下降贷款收入减少影响。

7月止,政府性基金增收29036万元,增长15.44%,增幅较一季度提升了33.03个百分点,增幅显著提升主要是土地类基金增收较多。

(四)财政支出进度加快,民生支出保障有力

全市进一步加快资金拨付进度,认真落实盘活存量各项政策措施,切实落实惠民政策,持续支持和改善民生。1-7月,全市一般公共预算支出1522595万元,完成预算68.38%,增支279222万元,增长22.46%,其中:教育、社会保障和就业等民生支出1310001万元,占公共财政支出的比重86.04%,比上年提高4.34个百分点,重点支出得到有效保障。与三产相关的一般公共服务等八项支出增支223000万元,增长24.91%。增支较大的科目有:社会保障和就业增支31799万元,增长24.74%,主要是行政事业单位离退休和财政对社保基金的补助增支较多;节能环保增支26727万元,增长97.9%,主要是污染防治、生态保护增支较多;城乡社区事务增支115053万元,增长75.14%,主要是城乡社区公共设施增支较多;交通运输支出增支31804万元,增长310.4%,主要是公路运输、成品油价格改革补贴、公路建设等增支较多。

(五)县市区财政收入较快增长,区域间差距缩小

1-7月,县(市、区)总收入增长17.32%,高于全市平均增幅2.2个百分点,地方一般公共预算收入增长9.62%,高于全市平均增幅0.74个百分点。从区域发展协调性上看,7月止,两项收入区域间高低差距分别为12.7918.24个百分点,差距分别比上月缩小了12.273.26个百分点。从完成进度上看,九个县(市、区)完成总收入进度,三个县(市、区)完成地方级收入进度。

从各县(市、区)情况看:建阳总收入增长23.65%,地方级增长15.66%,两项收入增幅位居第一位,主要原因一是冠榕公司企业所得税清算入库5800万元带动税收增收,二是入库资产处置收入4200万元和森林植被恢复费增收带动。顺昌总收入增长22.93%,地方级增长13.65%,两项收入增幅分别位居第二和第三位,增收的原因主要是建材、化工行业增收明显拉动,此外,入库土地增减挂钩款拉动非税增收1448万。浦城总收入增长18.39%、地方级增长15.6%,两项收入增幅位居第五位和第二位,主要原因是经济企稳向好,工业生产企业经济指标平稳,增值税、企业所得税增收较多。建瓯总收入增长10.86%,地方级下降2.58%,两项收入增幅居末位,主要是非税收入由于上年一次性收入基数较大造成减收;从税收收入来看,7月止税收收入增长19.58%,保持较快增速。

三、影响收入因素分析

(一)“百日攻坚”助推税收稳步增长。百日攻坚以来,我市各项经济指标回升,为税收提供了较为稳定的税源,建筑业税收在消化营改增结构性减税影响后同口径仍较上年同期增收7865万元,增长10.62%,重点行业增收明显,据税务部门统计,7月止二产税收增收36182万元,增长14.61%,其中制造业增收27004万元,增长22.02%;三产税收增收54628万元,增长16.46%

(二)房地产去库存带动房地产税收企稳回升。受政府棚户区改造与购房补贴等房地产去库存政策影响,我市房地产市场逐步走出2014年以来市场观望、持续低迷状态,呈现量价齐涨局面。今年以来,全市商品房销售面积持续高位增长,体现在税收上6月止房地产业企业所得税累计增收7513万元,增长93.27%;房地产业土地使用税累计增收1095万元,增长62.71%

(三)一次性税收清欠影响。今年上半年一次性税收有:邵武市入库和平古镇资产转让形成土地增值税1.4亿元、武夷山市入库城镇土地使用税1947万元、耕占税1600万元、建阳清欠企业所得税5800万元。

四、需要关注的问题

(一)减税降费影响仍然较大

随着营改增政策进一步完善、抵扣链条打通和企业适应性增强,减税效应将进一步显现。国内增值税简并税率、研发费用加计扣除、小微企业所得税优惠范围扩大,以及清理规范涉企收费、基金等,还将对财政收入形成减收。据税务部门统计:1-6月全市共减免税152428万元,其中改善民生减免72661万元,鼓励高新技术减免4990万元,促进小微企业发展14641万元,节能环保21505万元,支持文化教育体育560万元,支持其他各项事业34401万元。

(二)县级财政税性比重低财政运行压力大

从各县税性比重情况看,10个县地方级收入税性比重63.21%,低于全市平均水平2.65个百分点,其中有4个县低于60%。从库款保障水平看,县级库款保障水平有4个县不足0.4(按财政部监测口径,保障水平低于0.4的需重点关注),保障运行的压力较大。

五、下阶段工作

面对收入下行压力与支出刚性增长矛盾仍然突出的局面,全市财政部门要按照市委、市政府的部署要求,主动作为,提升生财、聚财、用财能力,为再上新台阶、建设新南平提供坚实财力保障。

(一)加大力度培植财源,积极推进供给侧改革

全面落实支持产业发展和振兴实体经济的财税政策,深入推进财政放管服改革,落实好减税降费政策,积极拓宽PPP模式两个强制的领域范围,加大政府投资基金对民营企业的支持力度,努力激发民间投资活力。着力推动产业转型升级,大力扶持战略新兴产业和高新技术企业发展,落实总部经济支持政策,带动资本和税源的聚集。充分把握中央支持福建加快发展、支持贫困地区和原中央苏区开发、国家生态文明试验区以及省上支持武夷新区建设等重大机遇,积极向上争取项目资金,全力支持加快武夷新区和延平新城建设。积极推进国家山水林田湖生态保持修复试点和田园综合体试点工作,进一步加快小城镇和美丽乡村建设。

(二)扎实抓好收入组织工作,力争实现全年收入目标

一是围绕全年收入目标,精心组织,精准发力,精确调度,细化分解任务,强化责任落实,抓紧抓实收入组织。二是坚持依法征税、应收尽收、不收过头税,强化非税收入管理,不断提高收入质量,通过建立正向激励机制,引导各县在积极发展经济和做大财政收入蛋糕的同时,更加注重收入结构的持续优化。三是加强收入运行分析,及时掌握税源、税收、税负动态变化情况,完善财税部门收入协调工作机制,有效落实重点税源企业联系监测制度,通过加强税源管控,落实总部税源跟踪,确保主体税源和主体税种收入及时足额入库。

(三)优化财政支出结构,加快进度保民生

继续落实支出进度通报和约谈机制,按规定时限及时下达转移支付资金,抓好债券资金的安排使用,密切关注各县库款余额变化,加强资金调度管理,确保补短板项目和为民办实事项目等重点支出资金需要。重点保障市委、市政府重大决策、重点项目的资金投入,继续加大对产业发展、精准扶贫、人才、社会事业和社会保障等领域资金投入。定期开展部门预算结转结余资金自查工作,推进财政资金统筹使用,提高财政资金使用效益。